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投后管理工作指引(第一版)

发布时间:2019-06-16 00:20 来源:未知 编辑:admin

  投后办理工作指引(第一版)_金融/投资_经管营销_专业材料。投资、并购 投后办理

  XX 基金 投后办理部工作指引 投后办理部制 2016 年 11 月 16 日 1 目次 第一章:概述................................................................................. 4 1、现有模式............................................................................. 5 2、立异模式............................................................................. 6 第二章:架构职责.......................................................................... 8 1、组织架构............................................................................. 8 2、部分职责............................................................................. 8 第三章:工作内容........................................................................ 12 1、工作流程........................................................................... 12 2、投后条目........................................................................... 12 3、投前跟踪........................................................................... 12 4、对接进驻........................................................................... 13 5、投后管理........................................................................... 13 6、日常监管........................................................................... 14 (1)按期走访 .................................................................. 14 (2)财政消息收集与阐发 ................................................ 15 (3)突发或严重事项处置 ................................................ 15 (4)合作阐发及运转评估 ................................................ 16 7、 决策办理 ......................................................................... 17 8、 增值办事 ......................................................................... 17 9、 档案办理 ......................................................................... 18 10、分级办理 ........................................................................ 18 2 11、报告请示轨制 ........................................................................ 18 12、投资退出 ........................................................................ 19 第四章:一般性条目(持续更新中) ........................................... 21 1、投后办理焦点条目 ............................................................ 21 2、财政报告请示轨制.................................................................... 25 3 第一章:概述 持久以来,VC/PE 颠末多年的耕作,成立了完美的资金募集及投 资流程,构成了各自的气概和特点。在募投管退四大流程中,募集、 投资曾经很是成熟, 退出在策略上曾经融合与投资买卖布局设想之内。 相对的,在投后办理方面,不断没有遭到足够的注重。若是 VC/PE 不 为所企业做投后办理的话,一方面是对本人和投资人不负义务,有可 能钱投进去却打了水漂;另一方面是对企业不负义务,大都企业并不 仅仅需要 VC/PE 纯真做股东, 更多的是需要 VC/PE 可以或许为企业供给专 业办事来协助企业实现可持续成长并无效增值, 而这恰好是 VC/PE 企 业实力的表现, 也是 VC/PE 投资价值地点——无论是提高企业办理水 平、实施稳健的财政策略,仍是协助企业供给增值办事,最终不只实 现的是企业的好处,更会在股东和投资人好处上实现最大化。所以投 后办理的精耕细作将成为机构软实力的一种展示。 除资金规模增加与 营业范畴的拓宽外,VC/PE 机构起头日渐注重本身软实力的培育,投 后办理已日渐成为机构焦点合作力之一。 跟着 VC/PE 市场所作的白热化, 项目获取时越来越比拼 VC/PE 的 品牌、资金实力、成功案例、资本,其焦点在于带给项目公司的增值 办事能力。 不少业内有识之士提出将来 VC/PE 合作的重点将在于投后 办理营业。在项目获取端,基于价值提拔理念的投后办理及办事,更 容易制造创投企业的办理特色,进而加强投资环节的项目获得能力; 在项目退出端,不竭提拔企价值的投后办理营业,使得企业上市成为 4 水到渠成顺理成章之事,而且通过对上市中介机构的遴选和协调,选 择最婚配的机构、最合适的退出体例及最得当的退出机会,会构成为 本钱亏本性和平安性进行双重保驾护航的结果。 1、现有模式 目前, 活跃于中国市场中的 VC/PE 投资机构在担任项目投后办理 的人员设置装备摆设大致可分为两类:投资团队担任制以及投后团队担任制。 (1) “投资团队”担任制 投资团队担任制是指投资项目担任人除担任项目标开辟、筛选、 查询拜访和投资外,也担任投资完成后对被投企业的办理工作。这一类投 后办理的模式次要合用于投资项目总量比力少的机构。 目前由投资团 队担任的增值办事模式是我国增值办事的次要操作体例。 按照清科研 究核心调研, 活跃于中国境内的 VC/PE 机构有近七成为投资团队担任 的增值办事模式。 这一策略的劣势在于项目担任人从项目初期起头接 触企业,对企业环境更为领会,可以或许为企业做出更有针对性的征询和 建议。劣势则在于,投资司理需要将精神分离到浩繁流程中,无法集 中精神进行项目甄选。 (2) “投后团队”担任 投资规模与增值办事投入度互相关注。投资规模越大,投资风险 就越大, 投资机构就越需要细心建立增值办事系统, 分派更多的资本。 投资规模大的项目,VC/PE 机构以至有可能特地组建办事团队,进一 5 步完美办事系统,严密监控风险企业的成长动态,加鼎力度供给更好 的增值办事。 跟着机构投资项目标增加, 项目司理项目办理难度加大, 近几年也有部门机构将投后办理这一职责独立出来, 由特地人员担任, 而投资团队更专注于项目开辟。 专业化的投后办理团队的成立,是 VC/PE 成长到必然阶段,具有 足够的投资个数, 在专业化分工上的客观需要。 规模化运作的基金中, 在基金出资人关系办理、被投项目增值办事、项目退出路径选择与设 计及相关中介机构协调等层面的事务越来越多, 凭仗小我力量曾经难 以周详兼顾, 成立专职的投后办理团队进行专业化操作成为作为现实 的需要。 专职投后办理团队担任增值办事的劣势在于投资项目担任人能够 逐渐淡出企业的后期培育工作, 将更多的精神投入到潜力项目标挖掘 开辟中去,劣势则在于项目在投后环节改换担任人,加大了被投企业 与投资机构的磨合成本。 2、立异模式 基于阐发目前投后办理次要的两品种型的劣势和劣势,我们采纳 投前全过程跟踪+专业投后办理的团队模式。投后办理团队参与、跟 踪投资项目标尽调、投资及买卖方案的设想,使投后办理人员对项目 的全体环境有更深的领会,能够快速的进入投后办理工作,可以或许为企 业做出更有针对性的征询和建议, 削减与企业的磨合成本和试错成本。 6 投后办理工作包罗:投前调研跟踪、参与投资构和、监视跟踪投 资和谈条目的施行、完美管理布局、营业流程梳理与完美、日常监管 跟踪(次要包罗:与被投企业连结联系、领会企业运营办理环境、定 期编写投后办理演讲等办理文件)、严重事项办理(严重事项办理包 括对所出资企业股东会、董事会、监事会议案进行审议、表决等相关 事项)、增值办事(为被投企业供给相关的行业最新政策、法令市场 等方面相关的研究、人才输送与培育、整合国表里的市场和资本为企 业做大做强供给一系列所需的征询与办事)、退出机制规划与施行。 为最大化提高公司投资项目收益、无效规避防备风险,加强对所 投资项目标办理和办事,特制定本暂行法子,后期可按照现实需要进 行点窜完美 7 第二章:组织架构 1、组织架构 2、部分职责 行政人事部: 次要担任本部分的日常档案分类办理、 为被投企业、 学校的相关人才的进行分类寻找与储蓄,成立人才储蓄资本池。担任 被投企业日常办理档案的分类相关工作、 被投企业日常对接等工作事 宜、担任投后办理人员培训、与外部对接等工作。 增值办事部:为被投企业供给相关行业的法令,政策,市场等方 面的研究; 摸索总结出分歧类型企业碰到的一些问题以及相关的处理 8 方案; 整合国表里相关的资本为企业做大做强供给一切可供给的资本 与办事。具体如下: (1)完美企业管理布局,设立股东会、董事会、监事会等决策机 构,成立日常决策机制,使得各负其责、协调运转、成立无效制衡的 公司管理布局。 (2)投后办理正式进驻后,协同相关的办理征询专家对企业进 行深度调研、诊断,并提出相关的处理方案并落地施行,对整个组织 架构和工作运转流程进行调整、优化。 (3)对所投资的企业按照分歧的分类(例如:幼儿教育、K12 教育、中高职、大学教育、培训机构等分歧类型)提前与投后办理中 心的行政人事部分进行对接, 储蓄分歧类型企业的环节岗亭进行人才 储蓄,并构成人才资本储蓄资本池。 (4)整合国表里的相关行业(教育)资本,为被投资企业做大 做强供给一切可供给的需要资本。目上次要整合的资本有:与中星集 团、中际育才告竣深度合作,与顶尖教育征询机构帕特侬合作为 XX 集团规划全球教育投资计谋、 与美国顶尖私立学校 AltSchool 成立合 作渠道、 与英国剑桥大学丘吉尔学院穆勒核心和上海交大海外教育学 院成立合作、与重庆文投集团告竣合作?? 9 (5)对所投资的分歧企业按照分歧的办理类型进行总结研究、 进行尺度化、为所投企业进行办理输出,提高企业的办理效率,削减 走弯路的试错成本。 (6) 对于所投资的企业, 彼此之间有合作空间的进行内部整合, 以至归并,提高市场拥有率、利润率和行业壁垒等,做大做强所投资 的企业。 (7)对所投资企业进行分类,按分歧类型进行政策、法令、法 规以及行业成长趋向的研究,为所投资企业成长供给需要支撑。 (8)协助所投资企业制定市场开辟、招生策略等办事,提拔学 校的市场拥有率,降低市场开辟成本(例如:每一个学生的平均招生 费用);协助所投资企业制定可行的品牌推广策略,提拔所投资企业 品牌出名度、添加企业的无形资产。 (9)价值输出:次要是指从贸易模式以及投资逻辑两个方面临被 重点投资的企业赐与阐发反馈,亮点精髓沉淀总结,精华错误反馈总 结,赐与项目投资担任人必然程度的价值补给。 具体形式包罗:连系具体投资案例针对某一范畴的阐发研究、失 败案例的总结报告请示、投资退出的建议研究等。分歧方面的研究,汇总 成干货演讲,一方面临投资逻辑予以查验,另一方面在 VC/PE 机构 内部实现价值共享,反哺投前。 按期的学问沉淀一方面有益于投资人对当前的投资经验固化吸 10 纳,另一方面也促成企业的内部进修系统,从而发生学问价值,提拔 企业全体从业投资人的程度。 手艺支撑部:为所投企业提办公消息化系统的扶植以及相关的维 护办理工作; 为所投资的企业供给工程办理等相关的办事和其他手艺 支撑办事。 审计法务部:对所投企业进行日常的财政情况进行监管、阐发并 提出行管的处理法子;为投后办理工作供给相关的法令办事。 投资退出部:为所投资企业设想好相关的退出机制并实施。 营业办理核心:对所投资的企业进行日常的监视办理。 11 第三章:工作内容 1、工作流程 投后办理工作的流程图 投前对接 跟踪查询拜访 对接进驻 项目管理 决策办理 日 常 管 理 消息收集阐发 机 制 管 理 档案办理 按期走访 增值办事 阐发 分级办理 严重事项处置 报告请示轨制 运营阐发 退出机制 阐发 2、投后条目 本指引的焦点条目, 该当在投资和谈中明白表现以包管投后办理 的成功对接、推进。(本文第四章为投后办理的一般性条目,具体也 能够按照项目来设想条目) 3、投前跟踪 投资部确定进行深度调研的项目投资部要有特地的人员与投后 办理部的特地人员进行对接,投后办理部确定相关的项目司理参与、 12 跟踪项目标行业深度调研、法务调研、财政调研、投资会商会、投资 决策会、投资方案设想等工作,对项目投前进行全程跟踪直到项目投 资和谈的最终签定。 4、对接进驻 签定正式投资和谈而且曾经完成划款工作,组织召开项目方和投 资方投后办理对接会,加入人员为投后办理小构成员、项目方企业的 高级办理人员,对接会前次要有以下三项内容: (1)投后办理部相关人员与项目方焦点高管进行敌对交换接见会面; (2)阐述项目标投资理念和对投后办理的根基要求; (3)明白项目方行政部分担任人(如董秘或者人事担任人)、财政 部分担任人(如财政总监)等人员作为日常对接人, 成立日常对接 的长效机制。 5、投后管理 投后办理相关人员正式进驻学校的工作流程如下: (1) 完美学校管理布局,成立股东会、董事会、监事会,按照投资 和谈派驻董事、监事、财政办理、人事等相关人员,成立财政 和人事等主要本能机能部分的按期报告请示轨制;完美学校办理规范, 梳理整个营业流程,成立规范合理的办理轨制和组织架构。 (2) 成立所投企业的严重事项报告请示、协商轨制。 13 6、日常监管 投后办理人员应按期领会公司的运营情况,获取公司财政报表、 运营数据、 三会决议等文件, 领会公司资产、 欠债、 营业、 财政情况、 运营、运营功效、客户关系、员工关系成长环境,对呈现严重晦气变 化环境时,应向公司进行报告请示,并与项目公司协商处理。投后办理人 员应领会的事项包罗但不限于以下内容: 月度、季度、半年度、年度的财政报表; 严重合同; 营业运营消息; 严重的投资勾当和融资勾当; 公司运营范畴的变动; 主要办理人员的任免; 其它可能对公司出产运营、业绩、资产等发生严重影响的事宜。 (1)按期走访 a、投后办理项目担任人每个月走访项目一次,并向投后办理小组书 面报告请示项目出产运营打算施行环境以及书面形式访谈纪要。投后 办理项目担任人应拜访项目方研发、 出产、 发卖、 财政等担任人, 间接控制获取第一手生运营以及市场变化等消息; b、财政内控部前期每个月走访项目一次,后期可每季度走访项目一 14 次,核实项目供给的财政数据、出产运营环境,为季度、年度报 告供给线)财政消息收集与阐发 a、投后办理相关人员应按期收集项目月度、季度、年度财政报表并 抄送投后办理小组各成员, 收集时间别离为月度竣事后的7天内、 季度竣事后的15天内、年度竣事后的30天内完成收集。 b、投后办理部的财政内控人员对收集的财报进行阐发, 按照现实情 况编写项目季度财政阐发演讲,提出改良建议;同时确认投资资 金和投资收益能否按投资打算一般运转, 如财政情况发生严重恶 化,应及时组织召开投后办理小组会,商议对策,并向投后办理 委员会作书面报告请示。 (3)突发或严重事项处置 如被投资企业出产运营发生严重突发事项或投资和谈履行发生 严重违约,投后办理人员应当即建议并组织召开投后办理小组会,形 成投后办理小组处置对策决议后向投后办理委员会演讲, 提出妥帖处 理对策,经投后办理委员会审核同意后施行。 如发生以下环境,视为严重突发事项和严重违约: (1)项目方不克不及按照合同履行或投资资金未按合同商定利用的; (2) 项目单项投资吃亏跨越 500 万元(含 500 万元)或虽不足 500 万 元但投资吃亏额达到账面投资额 20%以上的; 15 (3)未能按照合同完成预定利润方针的 60%以上的; (4) 对投资额、 资金来历及形成进行严重调整, 以致企业欠债过高, 超出企业经济承受能力的,导致银行到期资金不克不及偿还的; (5)参、控股股权比例发生严重变化,导致节制权转移的; (6)项目方严峻违约,呈现损害投资人好处的。 (7)对外进行典质、担保、诉讼等严重影响出产运营的事项。投后 办理小组针对突发事务进行个案查核,全面研究,全面阐发,总结经 验教训,制定应对策略。 (4)合作阐发及运转评估 投后办理部牵头召开项目投后办理会商会, 召开时间为每月月初 第一个礼拜,重点会商项目资阐发演讲〔包罗企业、学校合作阐发报 告、项目总体运转情况评估演讲(含项目每月、每季度财政阐发)〕 , 并出具相关演讲呈交公司投后办理委员会。 (1)每月每季度组织的投后办理小组会商会上供给项目合作阐发报 告,重点阐发对投资项目进行国度政策变化、行业趋向变化、合作格 局变化研究,重点阐发市场、手艺变化和合作敌手变化对企业发生的 严重影响,告竣投后办理小组共识后再反馈给项目方。 (2) 投后办理小组在每季度组织的投后办理小组会商会上还必需提 供项目总体运转评估演讲, 对项目运转现实成果与年度运营打算进行 对比阐发,找出偏离缘由,并提出调整公司投资计谋的建议方案经投 后办理小组会商后构成决议上报投后办理委员会审核批复。 16 项目总体运转评估根基目标应包罗: a、对项目可行性研究论证、决策、实施和运营环境进行全面回首; b、对项目财政和经济效益、手艺和能力、项目办理等方面进行阐发 评价; c、对项目具有问题提出改良看法和义务追查建议; 7、 决策办理 (1)公司派出董事、监事代表公司出席项目方董事会、股东会或监事 会,听取审查企业的运营演讲并行使权力参与企业的决策办理,具 体由投后办理部的财政内控部担任放置,要求被投资企业提前通知 会议时间地址并提交相关会议材料。 (2) 相关材料由投后办理部的财政内控部牵头对会议材料进行会商, 所有涉及要行使表决权的议案, 都要颠末投后办理委员会审查决定; 严重事项要提交投后办理委员会决定,出席会议必需按照会议精力 履行投票决定权。 (3)派出董事、监事不克不及加入的,可指定投后办理部人员列席加入, 代表本公司立场表达看法并提出建议。 (4)所有与会人员应及时将相关会议环境向投后办理小组组长演讲, 所有会议材料应留存财政内控部入库归档备查。 8、 增值办事 (1) 投后办理人员应及时领会被投资企业和学校对增值办事的需求, 17 并及时提交给公司。需公司带领出头具名跟项目方高管沟通供给增值服 务,投后办理部应做好各类对接和预备工作。 (2)投后办理部该当积极参与鞭策企业改制上市预备工作,每年须 针对已投资项目标具体环境向企业提出有针对性的办理建议,作为 对所担任投资企业供给增值办事的主要内容。 (3)成立两边彼此沟通的长效机制,以项目方焦点高管按期来公司 与公司相关投后办理人员漫谈或不按期电线、 档案办理 投后办理所构成的所有文档均抄报或提交投后管部的财政内控 部,财政内控部对每一个项目成立独立档案并妥帖保管,便于公司或 部分随时查阅、跟踪办理和评估。 10、分级办理 为节流人力实现无限资本的最优设置装备摆设, 将项目分为重点关心对象 和一般关心对象。特殊环境下,项目发生严峻突发事项或严重违约程 度,可召开投后办理小组会议会商将项目列入重点关心对象,重点关 注对象投后办理小组采纳个案个议的模式会商确定; 一般关心对象采 取本章 5-9 的相关划定。 11、报告请示轨制 投后办理部分前期可按每月、后期可按每季度(年度)编制的相 关演讲呈送公司投后办理委员会, 演讲内容应包罗项目投资总体环境、 18 项目退出总体环境和项目财政阐发环境等内容。 12、投资退出 (1)投资退出设想与实施 ① 投资退出设想 按照企业成长态势、市场情况变化和投资公司本身的投资策略、 机遇,选择恰当机会、选择以下四种投资退出体例中最有益的方 式设想投资退出方案。 a.IPO; b.企业回购; c.收购、归并收购; d.破产清理。 ② 投资退出实施 a.已商定退出体例之投资退出实施 对于在投资前已商定并通过投后办理委员会会审批的退出 体例(投资合同中已有明白条目)之退出实施,可由被投 资企业和学校按商定体例实施投资退出,或按商定的其他 条目保障投资收益。 b.未商定退出体例之投资退出实施 由投后办理人员按照对所投企业的动态跟踪办理,向投后 办理委员会会提出相关投资退出的机会、体例的建议,并 会同评估事务所、会计师事务所、律师事务所等单元,做 19 出退出时的投资估值。 投后办理委员会会可按照投后办理人员所供给的相关退出 的机会、体例、投资估值的建议,会同相关部分,制定具 体的退出方案。 对颠末投后办理委员会会审议通事后的退出方案,如须报 合股人大会进行投资退出决策审议,投后办理委员会会对 投资退出方案担任,合股人大会具有决策权。 20 第四章:一般性条目(持续更新中) 1、投后办理焦点条目 条目一:环节岗亭任免权 第一条 对于控股企业、学校的主要岗亭:财政总监、人事担任人、 后勤(学校这一块)担任人我们有提名权、录用权、一票否决 权,而且财政总监、人事担任人、后勤(学校)要有具体进驻 的时间点, 具体也可按照投资所占的比例的现实环境、 和被投 资方告竣的投资前提来定。 条目二:决策知情权 第二条 对于控股的企业、学校的严重事项有决策权,日常事项要有 知情权。 条目三:对接协调会 第三条 投资划款完成后, 应组织召开项目方和投资方投后办理对接 会,加入人员为公司的投后办理小构成员、项目方公司的高级办理人 员,对接会前次要有以下三项内容: (1) 投后办理小组组长与项目方焦点高管进行敌对交换接见会面; (2) 阐述项目标投资理念和对投后办理的根基要求; (3) 明白项目方行政部分担任人(如董秘、人事担任人) 、财政部 门担任人(如财政总监)等人员作为日常对接人, 成立日常对接的 长效机制。 21 条目四:日常性办理 第四条 投后办理小组按期由项目组长牵头召开项目投后办理会商 会,召开时间为每月竣事后 5 日内,重点会商项目每月投资阐发演讲 〔包罗项目合作阐发演讲、 项目总体运转情况评估演讲 (含项目月度、 季度财政阐发)〕 ,并出具相关演讲。 第五条 财政消息收集与阐发 a、 营业部人员应按期收集项目月度、季度、年度财政报表并 抄送投后办理部相关项目担任人, 收集时间别离为月度竣事 后的10天内、 季度竣事后的15天内、 年度竣事后的30天内完 成收集。 b、 财政内控人员对收集的财报进行阐发,按照现实环境编写 项目月度、季度财政阐发演讲,提出改良建议;同时确认投 资资金和投资收益能否按投资打算一般运转, 如财政情况发 生严重恶化,应及时组织召开投后办理小组会,商议对策, 并向公司作书面报告请示。 第六条 按期走访 (1)投后办理人员每月走访项目一次,并向投后办理小组书面 报告请示项目出产运营打算施行环境以及书面形式访谈纪要。 投后办理人 员应拜访项目方研发、发卖、财政等担任人,间接控制获取第一手经 营以及市场变化等消息。 (2)财政内控部每月、每季度走访项目,核实项目供给的财政 数据、 出产运营环境, 为月度、 季度、 年度演讲供给线 第七条 突发或严重事项处置 如被投资企业和学校出产运营发生严重突发事项或投资和谈履 行发生严重违约, 投后办理人员应当即建议并组织召开投后办理小组 会,构成投后办理小组处置对策决议后向公司演讲,经公司审核同意 后施行。如发生以下环境,视为严重突发事项和严重违约: (以下条 款仅供参考,具体能够跟被投企业或者学校商定) 1、项目方不克不及按照合同履行或投资资金未按合同商定利用的; 2、 项目单项投资吃亏跨越 500 万元(含 500 万元)或虽不足 500 万元但投资吃亏额达到账面投资额 20%以上的; 3、未能按照合同完成预定利润方针的 60%以上的; 4、 对投资额、资金来历及形成进行严重调整,以致企业欠债过 高,超出企业经济承受能力的,导致银行到期资金不克不及偿还的; 5、 参、控股股权比例发生严重变化,导致节制权转移的; 6、项目方严峻违约,呈现损害投资人好处的。 7、对外进行典质、担保、诉讼等严重影响出产运营的事项。投 后办理小组针对突发事务进行个案查核,全面研究,全面阐发,总结 经验教训,制定应对策略。 第八条 项目合作阐发及项目总体运转情况评估 (1)投后办理相关项目担任人在每月、每季度组织的投后办理 小组会商会上供给项目合作阐发演讲, 重点阐发对投资项目进行国度 政策变化、行业趋向变化、合作款式变化研究,重点阐发市场、手艺 变化和合作敌手变化对企业发生的严重影响, 告竣投后办理小组共识 23 后再反馈给项目方。 (2) 投后办理小组在每月、每季度组织的投后办理小组会商会 上还必需供给项目总体运转评估演讲, 对项目运转现实成果与年度经 营打算进行对比阐发,找出偏离缘由,并提出调整公司投资计谋的建 议方案经投后办理小组会商后构成决议上报投后办理委员会审核批 复。项目总体运转评估根基目标应包罗: 1、对项目可行性研究论证、决策、实施和运营环境进行全面回 顾; 2、对项目财政和经济效益、手艺和能力、项目办理等方面进行 阐发评价; 3、对项目具有问题提出改良看法和义务追查建议; 条目五: 决策性办理 第九条 公司派出董事、监事代表公司出席项目方董事会、股东会或 监事会,听取审查企业运营演讲并行使权力参与企业的决策办理,具 体由财政内控部担任放置, 要求被投资企业和学校提前通知会议时间 地址并提交相关会议材料。 第十条 相关材料由财政内控部牵头对会议材料进行会商,所有涉及 要行使表决权的议案,都要审查决定;严重事项要提交投资委员会决 定,出席会议必需按照会议精力履行投票决定权。 第十一条 派出董事、监事不克不及加入的,可指定投后办理人员列席参 加,代表本公司立场表达看法并提出建议。 第十二条 所有与会人员应及时将相关会议环境向投后办理小组组长 24 演讲,所有会议材料应留存财政内控部入库归档备查。 2、财政报告请示轨制 投后办理部按期收集汇总项目方每月财政演讲、季度财政演讲、 和年度财政演讲。每月财政演讲该当在季度竣事后 7 天内完成收集、 季度演讲应在季度竣事后的 15 天内完成收集,年度演讲应在年度结 束后的 30 天内完成收集,演讲以纸质版(需加盖公章)+电子版进行 汇总。 投后办理部对财政报表进行阐发,按照现实环境编写阐发演讲, 提出改良建议;同时确认投资资金和投资收益按投资打算运转,确保 “三个均衡” ,即资产与欠债的均衡、企业现金流的均衡、投入与产 出的均衡,降低债权风险。如财政情况发生严重变异,应及时向分担 合股人报告请示并参议提出处置对策。 财政内控人员对收集的财报进行阐发, 按照现实环境编写项目季 度财政阐发演讲,提出改良建议;同时确认投资资金和投资收益能否 按投资打算一般运转,如财政情况发生严重恶化,应及时组织召开投 后办理小组会,商议对策,并向公司作书面报告请示。 25

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